L'essentiel
Arrêt maladie : l'Assurance maladie verse des indemnités du 4e au 90e jour, 197,51 € par jour au plus en 2026, après 12 mois d'affiliation. Après 90 jours : cela dépend de votre caisse ; certaines ne versent rien. Déduction : en déclaration contrôlée, mutuelle et prévoyance sont déductibles dans les limites Madelin (jusqu'à 11 534,40 € en 2026). Vos salariés : mutuelle d'entreprise obligatoire dès le premier.
Ce que verse l'Assurance maladie en arrêt
Depuis le 1er juillet 2021, les professionnels libéraux ont un régime commun d'indemnités journalières : après 3 jours de carence, 1/730e du revenu moyen des 3 dernières années, retenu jusqu'à 3 fois le plafond de la Sécurité sociale, soit 197,51 € bruts par jour au maximum en 2026, pendant 90 jours au plus. Il faut 12 mois d'affiliation (ameli.fr, indemnités du professionnel libéral, mise à jour du 01/09/2026). Les avocats ont leur propre régime.
Après 90 jours : tout dépend de votre caisse
| Caisse | Professions | Relais après 90 jours ? |
|---|---|---|
| CARMF | Médecins | Oui, selon le revenu et l'âge |
| CARPIMKO | Infirmiers, kinés, orthophonistes, orthoptistes, pédicures | Oui |
| CARCDSF | Chirurgiens-dentistes, sages-femmes | Oui |
| CAVEC | Experts-comptables, commissaires aux comptes | Oui |
| CNBF | Avocats | Régime propre |
| CIPAV | Architectes, consultants et autres libéraux | Non |
| CAVP, CARPV, CPRN, CAVOM, CAVAMAC | Pharmaciens, vétérinaires, notaires, officiers ministériels, agents d'assurance | Non |
Source : Previssima, indemnités des professions libérales, consulté le 12/11/2026. Les montants versés par chaque caisse changent chaque année : vérifiez-les auprès de la vôtre avant de fixer votre prévoyance.
⚠️ Le trou des libéraux CIPAV
Un architecte, un consultant ou un ostéopathe affilié à la CIPAV ne touche plus rien de l'Assurance maladie après 90 jours d'arrêt, et sa caisse ne prend pas le relais. Sans prévoyance individuelle, un arrêt de 6 mois se traduit par 3 mois sans aucun revenu de remplacement.
Quelle prévoyance choisir ?
- →Une indemnité journalière calée sur votre revenu et vos frais fixes de cabinet, avec une franchise que votre trésorerie supporte.
- →Une garantie frais généraux pour payer loyer, salaires et charges du cabinet pendant l'arrêt.
- →Une rente d'invalidité définie par rapport à votre profession, pas à toute profession.
- →Un capital décès pour la famille et, si besoin, le remboursement des emprunts du cabinet.
Le détail des montants et de la perte de revenu : prévoyance TNS, arrêt maladie et perte de revenus.
Mutuelle et prévoyance : que peut-on déduire ?
En déclaration contrôlée (régime réel des bénéfices non commerciaux), vos cotisations de mutuelle et de prévoyance sont déductibles de votre bénéfice dans les limites du dispositif Madelin (article 154 bis du code général des impôts ; Bulletin officiel des finances publiques, déduction des cotisations de prévoyance des exploitants). En micro-BNC, rien n'est déductible.
| Plafond de déduction Madelin santé et prévoyance | 2026 (plafond de la Sécurité sociale 48 060 €) |
|---|---|
| Part fixe : 7 % du plafond de la Sécurité sociale | 3 364,20 € |
| Part variable | + 3,75 % du bénéfice imposable |
| Plafond total : 3 % de 8 fois le plafond | 11 534,40 € |
Calcul WWC sur le plafond de la Sécurité sociale 2026. Le plafond passe à 48 900 € en 2027 (montant annoncé, arrêté à paraître) : ce qui change pour les indépendants en 2027.
Et vos salariés ?
Dès votre premier salarié (assistant, secrétaire, collaborateur salarié), vous devez lui proposer une mutuelle collective financée au moins à moitié, et appliquer la prévoyance de votre convention collective. Les cabinets médicaux, d'avocats, d'experts-comptables ont chacun leur convention : obligations par convention collective et mettre en place une mutuelle pour un premier salarié.
L'avis du courtier
Chez les libéraux, je vois souvent une excellente mutuelle et une prévoyance oubliée, ou souscrite à l'installation et jamais revue. Commencez par lire ce que verse votre caisse après 90 jours : c'est ce chiffre qui décide du niveau de prévoyance à prendre, et de ce que vous pouvez déduire. — Nicolas Ferran, courtier, WealthWise Conseil
✓ Audit gratuit de votre protection de libéral
Envoyez-nous vos trois derniers bénéfices, le nom de votre caisse et vos contrats : nous calculons votre perte en cas d'arrêt et la prévoyance déductible qui la comble, sous 48 h. Demander mon audit ou appelez le 01 87 66 70 31.
Sources : ameli.fr, indemnités du professionnel libéral, mise à jour du 01/09/2026 · Previssima, indemnités des professions libérales, consulté le 12/11/2026 · article 154 bis du code général des impôts · Bulletin officiel des finances publiques, déduction des cotisations de prévoyance des exploitants.
Questions fréquentes
Un professionnel libéral a-t-il droit aux indemnités journalières ?
Oui depuis le 1er juillet 2021 : du 4e au 90e jour d'arrêt, 1/730e de son revenu moyen, au plus 197,51 € par jour en 2026, après 12 mois d'affiliation. Les avocats relèvent de leur propre régime.
Que se passe-t-il après 90 jours d'arrêt pour un libéral ?
L'Assurance maladie cesse de verser. Certaines caisses prennent le relais (médecins, paramédicaux, dentistes, experts-comptables), d'autres non, comme la CIPAV. Une prévoyance individuelle est alors indispensable.
La mutuelle d’un professionnel libéral est-elle déductible ?
Oui en déclaration contrôlée, dans les limites du dispositif Madelin : 7 % du plafond de la Sécurité sociale plus 3,75 % du bénéfice, au plus 11 534,40 € en 2026, pour la mutuelle et la prévoyance réunies. Non en micro-BNC.
Un libéral doit-il une mutuelle à son assistant salarié ?
Oui. Tout employeur doit proposer une mutuelle collective à ses salariés et en financer au moins 50 %, et appliquer la prévoyance prévue par sa convention collective.
Article d'information générale rédigé par Nicolas Ferran, courtier en assurances (ORIAS n° 24000251). Les règles applicables dépendent de votre convention collective, de vos contrats et de votre situation : faites-les vérifier avant toute décision.
