L'essentiel
Un travailleur non salarié touche, après 3 jours de carence, 1/730e de son revenu moyen des 3 dernières années. En 2026, c'est 65,84 € bruts par jour au maximum pour un artisan, un commerçant ou un gérant majoritaire, quel que soit son revenu, et 197,51 € au maximum pour un libéral réglementé, mais seulement 90 jours. Au-delà d'environ 48 000 € de revenu, la perte dépasse donc 70 %. Seule une prévoyance individuelle la comble, et ses cotisations sont déductibles au régime réel (dispositif Madelin).
Gérant majoritaire, entrepreneur individuel, professionnel libéral : votre protection en cas d'arrêt maladie est structurellement très inférieure à celle d'un salarié. Les indemnités journalières versées par l'Assurance maladie (qui gère depuis 2020 la protection sociale des indépendants, l'ancien RSI) sont plafonnées et insuffisantes dès que votre revenu dépasse le plafond de la Sécurité sociale.
Ce que l'Assurance maladie verse réellement en arrêt maladie
Pour un artisan, un commerçant, un gérant majoritaire de société commerciale ou un libéral non réglementé (consultant, formateur, graphiste…), les règles 2026 sont les suivantes (sources : ameli.fr, indemnités de l'artisan-commerçant, mise à jour du 1er septembre 2026 ; Service Public Entreprendre, protection sociale des artisans et commerçants, vérifié le 8 octobre 2026) :
- →12 mois d'affiliation continue comme indépendant : rien n'est versé la première année.
- →3 jours de carence : l'indemnité commence au 4e jour (exceptions : prolongation après une reprise de 48 heures au plus, premier arrêt pour une affection de longue durée).
- →Le calcul : 1/730e de votre revenu d'activité moyen des 3 années civiles précédant l'arrêt, retenu dans la limite de 48 060 € (le plafond de la Sécurité sociale 2026), soit 65,84 € bruts par jour au maximum.
- →Le seuil : si votre revenu moyen est inférieur à 4 582 € pour un arrêt débutant en 2026, l'indemnité est nulle.
- →La durée : 360 indemnités au plus sur 3 ans, pour un ou plusieurs arrêts (3 ans en cas d'affection de longue durée).
Exemples : artisan, commerçant ou gérant majoritaire, même revenu trois ans de suite
| Revenu d'activité annuel | Indemnité brute 2026 | Indemnité nette (après CSG et CRDS de 6,7 %) | Perte de revenus estimée |
|---|---|---|---|
| 20 000 € / an (1 667 € / mois) | 27,40 € / jour | 25,56 € / jour, soit 767 € / mois | environ 50 % |
| 40 000 € / an (3 333 € / mois) | 54,79 € / jour | 51,12 € / jour, soit 1 534 € / mois | environ 50 % |
| 80 000 € / an (6 667 € / mois) | 65,84 € / jour (plafond) | 61,42 € / jour, soit 1 843 € / mois | environ 70 % |
| 150 000 € / an (12 500 € / mois) | 65,84 € / jour (plafond) | 61,42 € / jour, soit 1 843 € / mois | environ 84 % |
Calcul WealthWise Conseil à partir des règles publiées sur ameli.fr (1/730e du revenu moyen, plafond de 48 060 €). Indemnités versées pour chaque jour calendaire ; perte calculée hors carence. CSG de 6,2 % et CRDS de 0,5 % sur les indemnités journalières : service-public.fr, CSG et CRDS sur les revenus de remplacement, vérifié le 1er juin 2026.
⚠️ Le plafond des indemnités en 2026 : 65,84 € par jour
L'indemnité est plafonnée à 1/730e du plafond de la Sécurité sociale, soit 65,84 € bruts par jour en 2026. Pour un indépendant qui gagne 100 000 € par an, elle représente environ un quart de son revenu habituel. Sans prévoyance, un arrêt prolongé devient vite une catastrophe financière : les charges de l'entreprise, le loyer et les crédits continuent de tomber.
Professions libérales réglementées : un plafond plus haut, mais 90 jours seulement
Médecins, kinésithérapeutes, architectes, experts-comptables, notaires… relèvent du régime des professions libérales (les avocats ont leur propre régime). Même calcul au 1/730e et même carence de 3 jours, mais le revenu est retenu jusqu'à 3 fois le plafond de la Sécurité sociale, soit 197,51 € bruts par jour au maximum, et la durée totale de l'arrêt indemnisé ne peut pas dépasser 90 jours. Source : ameli.fr, indemnités du professionnel libéral, mise à jour du 1er septembre 2026.
| Revenu d'activité annuel | Indemnité brute 2026 | Perte de revenus estimée |
|---|---|---|
| 40 000 € / an | 54,79 € / jour | environ 50 %, pendant 90 jours au plus |
| 80 000 € / an | 109,59 € / jour | environ 50 %, pendant 90 jours au plus |
| 150 000 € / an | 197,51 € / jour (plafond) | environ 52 %, pendant 90 jours au plus |
Après 90 jours, certaines caisses de retraite des professions libérales prennent le relais, avec leurs propres conditions et montants, d'autres très peu ou pas du tout. C'est à vérifier caisse par caisse avant de fixer le niveau de votre prévoyance.
Et si l'arrêt dure ? Invalidité et décès
| Situation | Ce que verse la Sécurité sociale (artisan, commerçant, gérant majoritaire) | Ce que la prévoyance peut ajouter |
|---|---|---|
| Invalidité | Pension de 30 % (catégorie 1) ou 50 % (catégories 2 et 3) du revenu moyen des 10 meilleures années | Une rente jusqu'à votre âge de retraite, souvent fixée en % de vos revenus |
| Décès | Capital de 9 612 € en 2026 (20 % du plafond de la Sécurité sociale), plus 2 403 € par enfant à charge | Un capital ou une rente pour le conjoint et une rente éducation pour les enfants |
Sources : Service Public Entreprendre, protection sociale des artisans et commerçants, vérifié le 8 octobre 2026 ; ameli.fr, capital décès, consulté le 16 octobre 2026.
La solution : la prévoyance Madelin
Une prévoyance individuelle verse une indemnité journalière qui s'ajoute à celle de l'Assurance maladie, une rente en cas d'invalidité et un capital en cas de décès. Au régime réel d'imposition (gérant majoritaire, entrepreneur individuel au réel, libéral en déclaration contrôlée), ses cotisations sont déductibles de votre bénéfice : c'est le dispositif Madelin.
| Garantie Madelin | Ce qu'elle couvre | Plafond de déduction 2026 |
|---|---|---|
| Arrêt de travail | Complément jusqu'à 70 à 100 % de vos revenus nets, selon le contrat | 3,75 % du bénéfice imposable + 7 % du plafond de la Sécurité sociale (3 364,20 €), dans la limite de 11 534,40 € |
| Invalidité permanente | Rente complémentaire selon le taux ou la catégorie d'invalidité | Même enveloppe |
| Décès | Capital ou rente aux bénéficiaires | Même enveloppe |
| Exemple : bénéfice de 80 000 € | 3,75 % × 80 000 € + 7 % × 48 060 € | 6 364,20 € déductibles |
La déduction ne peut pas être inférieure à 7 % du plafond de la Sécurité sociale (3 364,20 €), même avec un bénéfice faible ou nul, ni dépasser 3 % de huit fois ce plafond (11 534,40 €), atteint vers 218 000 € de bénéfice. Cette enveloppe est commune à votre prévoyance et à votre mutuelle santé Madelin. Sources : BOFiP BOI-BIC-CHG-40-50-40-20, n° 90 (article 154 bis du code général des impôts) ; Apicil, disponible fiscal Madelin 2026, mis à jour le 12 mai 2026. Plus de détails : déduction Madelin, plafonds et conditions.
Deux cas n'y ont pas droit : le micro-entrepreneur, dont l'abattement forfaitaire remplace la déduction des charges (voir arrêt maladie auto-entrepreneur), et le président de SAS, qui est assimilé salarié et relève de la prévoyance collective de sa société (voir prévoyance du président de SAS).
Les 4 points à vérifier avant de signer
- →Le délai de franchise : 3, 15, 30 ou 90 jours. Plus il est court, plus la cotisation est élevée ; il se cale sur votre trésorerie.
- →Forfaitaire ou indemnitaire : un montant fixe par jour quel que soit votre revenu pendant l'arrêt, ou un complément jusqu'à votre perte réelle. Le forfaitaire est plus simple à faire jouer pour un indépendant.
- →Les exclusions : maux de dos et troubles psychiques sont souvent exclus ou couverts seulement après hospitalisation.
- →La définition de l'invalidité : dans votre métier, ou dans toute profession. La première protège beaucoup mieux.
TNS ou salarié : récapitulatif de la protection en arrêt maladie
| Situation d'arrêt | Salarié | Travailleur non salarié |
|---|---|---|
| Jours 1 à 3 | Carence, souvent compensée par l'employeur selon la convention collective | 3 jours de carence, rien n'est versé |
| Jours 4 à 30 | Indemnités de la Sécurité sociale + maintien de salaire par l'employeur (selon ancienneté et convention) | Indemnités de la Sécurité sociale seules, 65,84 € par jour au maximum |
| Jours 31 à 90 | Indemnités + maintien employeur, puis prévoyance collective | Indemnités plafonnées + prévoyance Madelin si souscrite |
| Après 90 jours (arrêt long) | Prévoyance collective complète | Prévoyance Madelin indispensable ; libéraux réglementés : fin des indemnités de l'Assurance maladie |
Le détail du maintien de salaire côté salarié : arrêt maladie et maintien de salaire, le calcul. Pour choisir entre les deux statuts : TNS ou assimilé salarié, quelle protection ?
Budget 2027 : ce qui pourrait changer pour vos indemnités (en débat)
Le projet de loi de finances pour 2027, présenté le 1er octobre 2026, prévoit dans son article 2 de rapprocher le traitement des indemnités journalières de celui des salaires, pour les sommes versées à partir du 1er janvier 2027 (source : Légifiscal, article 2 du projet de loi de finances 2027, 7 octobre 2026) :
- →la CSG sur les indemnités journalières maladie passerait de 6,2 % à 9,2 % ;
- →les indemnités versées pour une affection de longue durée deviendraient imposables à 50 %, alors qu'elles sont aujourd'hui exonérées.
Ces mesures sont en débat au Parlement et peuvent être modifiées ou supprimées. Leur application exacte aux indépendants n'est pas encore précisée. Si elles sont votées, l'indemnité nette d'un indépendant baisserait encore, ce qui renforce l'intérêt d'une prévoyance. Nous suivons le vote sur notre page budget de la Sécu 2027.
✓ L'avis du courtier
La plupart des indépendants découvrent le plafond de leurs indemnités le jour où ils tombent malades. Faites le calcul avec vos trois derniers revenus : au-delà de 48 000 € par an, chaque euro gagné en plus n'est plus couvert par l'Assurance maladie. Fixez la garantie sur votre revenu réel et vos charges fixes, pas sur un montant rond, choisissez une franchise que votre trésorerie peut absorber, et vérifiez noir sur blanc la couverture du dos et des troubles psychiques. — Nicolas Ferran
Pour aller plus loin
- →Protection du dirigeant : santé, prévoyance, retraite
- →Mutuelle TNS et déduction Madelin : plafonds 2026
- →Arrêt maladie auto-entrepreneur : combien touche-t-on par jour ?
- →Gérant de restaurant ou d'hôtel : mutuelle et prévoyance selon votre statut
- →Assurance homme-clé : protéger l'entreprise si le dirigeant s'arrête
Audit gratuit de votre protection
Envoyez-nous vos trois derniers revenus et vos contrats : nous calculons ce que l'Assurance maladie vous verserait, l'écart à combler et ce que coûterait une prévoyance déductible. Demander mon audit ou appelez le 01 87 66 70 31.
Sources : ameli.fr, indemnités de l'artisan-commerçant, mise à jour du 1er septembre 2026 · ameli.fr, indemnités du professionnel libéral, mise à jour du 1er septembre 2026 · Service Public Entreprendre, protection sociale des artisans et commerçants, vérifié le 8 octobre 2026 · service-public.fr, CSG et CRDS sur les revenus de remplacement, vérifié le 1er juin 2026 · ameli.fr, capital décès, consulté le 16 octobre 2026 · BOFiP BOI-BIC-CHG-40-50-40-20, n° 90 (article 154 bis du code général des impôts) · Apicil, disponible fiscal Madelin 2026, mis à jour le 12 mai 2026 · Légifiscal, article 2 du projet de loi de finances 2027, 7 octobre 2026. Montants valables pour les arrêts débutant en 2026. Page publiée en avril 2025, mise à jour le 16 octobre 2026.
Questions fréquentes
Combien touche un travailleur non salarié en arrêt maladie en 2026 ?
À partir du 4e jour, 1/730e de son revenu moyen des 3 dernières années. Le maximum est de 65,84 € bruts par jour pour un artisan, un commerçant ou un gérant majoritaire, et de 197,51 € pour un libéral réglementé, limité à 90 jours. En dessous de 4 582 € de revenu moyen, rien n'est versé.
Un gérant majoritaire de SARL a-t-il droit aux indemnités journalières ?
Oui. Travailleur non salarié, il est indemnisé comme un indépendant selon son activité : règles des artisans et commerçants, ou des professions libérales. Il lui faut 12 mois d'affiliation, et l'indemnité est plafonnée, d'où l'intérêt d'une prévoyance Madelin.
La prévoyance TNS est-elle déductible des impôts ?
Oui, au régime réel : dans la limite de 3,75 % du bénéfice imposable plus 7 % du plafond de la Sécurité sociale, sans dépasser 11 534,40 € en 2026. Cette enveloppe couvre aussi la mutuelle santé Madelin. En micro-entreprise, elle n'est pas déductible.
Le gérant de SARL peut-il avoir une mutuelle collective pour lui ?
Le régime collectif obligatoire d'une entreprise s'adresse à ses salariés. Un gérant majoritaire, qui n'est pas salarié, se couvre en principe par un contrat individuel Madelin ; certains assureurs proposent une extension au dirigeant, à vérifier au cas par cas. Sans salarié, seule la mutuelle Madelin est possible.
Quelle est la différence entre SSI et RSI ?
Le RSI (Régime social des indépendants) a été supprimé en 2018 : la protection sociale des indépendants a été intégrée au régime général, avec une transition achevée le 1er janvier 2020. On parle depuis de Sécurité sociale des indépendants (SSI) ; les indemnités sont versées par l'Assurance maladie et les cotisations sont collectées par l'Urssaf.
Article d'information générale rédigé par Nicolas Ferran, courtier en assurances (ORIAS n° 24000251). Les règles applicables dépendent de votre convention collective, de vos contrats et de votre situation : faites-les vérifier avant toute décision.
